Что такое аккредитив: основные понятия и виды

Понятие «аккредитив» происходит от французского слова «accréditer» — «доверять» или «уполномочивать». В свою очередь, это понятие происходит от латинского «accredere», что также означает «доверять» или «верить».

Но мы сегодня разбираемся в том, что такое аккредитив в современной международной торговле. Функции этого финансового инструмента обеспечивают безопасность расчётов между контрагентами. Банк выполняет роль посредника и гарантирует, что переведёт платёж, только если продавец выполнит все условия договора. Этот финансовый инструмент снижает риски для обеих сторон: поставщик уверен, что получит деньги, а покупатель уверен в том, что получит товар или услугу.

Как работает эта банковский инструмент

Процесс начинается с того, что стороны договариваются о таком способе финансирования и прописывают его в договоре. Далее покупатель открывает аккредитив в своём банке. Банк покупателя блокирует деньги на счёте и сообщает об этом банку поставщика. Поставщик отправляет товар и предоставляет необходимые документы, подтверждающие выполнение условий договора. Только после проверки документов банк покупателя выплачивает деньги продавцу.

Основные типы аккредитивов

Типы аккредитивов, которые используются для экспортно-импортной торговли, указаны в международном стандарте UCP 600. Этот стандарт унифицирует правила и процедуры, связанные с аккредитивами. Согласно стандарту UCP 600, такие банковские услуги бывают следующих видов:

●безотзывные;

●отзывные;

●резервные;

●трансферабельные;

●подтверждённые.

Рассмотрим подробнее каждый из видов.

Безотзывный аккредитив

Этот инструмент обеспечивает максимальную защиту для продавца, так как не может быть отменён без согласия всех сторон. Это значит, что после его открытия ни банк, ни покупатель не могут изменить условия без согласия продавца.

Отзывный аккредитив

Его особенность в том, что банк может отменить или изменить условия в любое время без уведомления продавца. Это создаёт риск для продавца, поскольку он может остаться без гарантии оплаты.

Резервный аккредитив

Создаётся на случай, если одна из сторон не выполнит свои обязательства. Это своего рода страхование для обеих сторон, обеспечивающее оплату в случае проблем.

Трансферабельный или переводной аккредитив

Позволяет продавцу передать аккредитив третьему лицу. Это удобно, если продавец хочет продать товар другому покупателю или работать с субподрядчиками.

Подтверждённый аккредитив

Включает дополнительную гарантию другого банка (обычно местного), что повышает надёжность для продавца. Это полезно при работе с незнакомыми контрагентами.

Преимущества и недостатки аккредитивов

Используя тот инструмент, бизнес получает множество преимуществ. Но, как и любой сервис, он несёт риски. Рассмотрим плюсы и минусы такого финансирования.

Преимущества:

●Расчёты становятся безопасными, потому что деньги выплачиваются только при выполнении всех условий договора.

●Продавец знает, что средства доступны, а покупатель знает, что получит товар или услугу.

●Банки предоставляют клиентам консультации и помощь в оформлении документов.

●Создаётся доверие между партнёрами из разных стран, что упрощает международную торговлю.

Недостатки и риски:

●Оформление этой услуги требует времени, включая подготовку документов.

●Банки взимают плату за открытие и обслуживание аккредитивов, что увеличивает затраты на сделку.

●Если документы не соответствуют условиям, банк может отказать в выплате, даже если товар уже отправлен.

Функции этого инструмента направлены на минимизацию рисков. При грамотном использовании он укрепляет деловые отношения и открывает возможности для развития бизнеса на глобальных рынках.